增值稅和間接稅

近年來，世界各國政府已將稅收轉為增值稅和其他間接稅，以穩定其稅基。  

由於國家和國際稅務機關對稅務的關注度日益提高，增值稅和間接稅對國際經營公司的重要性也逐漸凸顯。複雜性的增加主要是由於管轄權和法律的不斷變化，以及歐盟成員國之間部分缺乏協調，這不僅使以間接稅為目的正確評估任何特殊問題變得更加困難，也使得在日常業務中滿足全球增值稅及間接稅義務的難度有所增加。此外， 新冠疫情危機將對企業的採購產生顯著影響，其中同時也牽涉到許多增值稅和間接稅問題。 

隨著企業因違規而面臨高額罰款（包括對公司管理處以個人罰款），增值稅和間接稅已漸漸提上了公司日程。  

我們可為您提供增值稅和間接稅義務所需的協助。 

企業的典型風險領域：  

• 增值稅集團，尤其是監督各自的要求（例如，內部準則，董事總經理的變動）。 
• 歐盟行動計畫的含義，例如2020年的“快速修復”，2021年的電子商務套裝軟體，最終的增值稅系統2022。 
• 倉庫概念及其增值稅/關稅問題。 
• 鏈式交易，例如“可移動供應”的分配，三角剖分規則的應用。 
• 貨物進口（例如關稅代碼，進口增值稅的扣除）。 
• 增值稅企業家的資格，尤其是基於控股公司結構。 
• 輸入增值稅抵扣（例如增值稅集團、控股公司、有效增值稅發票、比例稅率等）。 
• 銷售結構及其增值稅含義，例如“買賣”、傭金模型、代理商結構、關係總部和常設機構。 
• 從增值稅和關稅角度出發，轉讓定價修正案及其含義。 

我們的方針

增值稅和間接稅是基於交易並複雜的，因此可能會對您的利潤產生重大影響。在中審眾環（香港），我們可以在整個企業生命週期中為增值稅和間接稅提供幫助，包括從您的公司成立到詳細的交易結構和訴訟方面的協助。 

國際合作在增值稅和間接稅領域尤其重要。因此，除了負責任務的普通合夥人之外，您分配的增值稅和/或間接稅專家還可以回答有關增值稅和間接稅的所有問題，並在需要時作為夥伴為您提供練習。我們擁有一支由稅務顧問、稅務法律專業律師以及審計師和管理顧問組成的團隊，並具備深厚的國內及國際專業知識。我們的“全球間接稅小組”由遍佈全球的專家網路組成，他們專門為間接稅領域的企業提供諮詢，包括例如增值稅和關稅、外貿法和消費稅等稅項。  

由於我們在幾乎所有歐洲國家和世界各地的所有主要經濟中心均設有辦事處，因此我們可以解決您的增值稅和間接稅挑戰，並幫助您無論身在何處都履行各自的義務。 

海關法是與歐盟海關法相協調的歐洲法，但增值稅和其他間接稅會受到法院裁決以及具有國家和國際意義的立法變更的影響。這使得擁有一支國際定位的專家團隊在您身邊顯得尤為重要，以使您隨時瞭解最新變化。 

我們的服務 （部分定制服務產品）：

• 關於一般或特定海關和增值稅問題的全面服務諮詢服務。 
• 識別和管理增值稅和間接稅風險。 
• 處理因不合規或調查引起的海關和間接稅訴訟問題 
• 增值稅/海關審核支援和增值稅/海關檢視。 
• 增值稅和間接稅收合規對供應鏈管理和業務模型優化（BMO）產生的影響。 
• 在並購過程中就增值稅和間接稅問題提供建議（包括盡職調查和起草/檢查增值稅條款）。 
• “增值稅組交叉核對” –對您的組結構和流程的分析。 
• 增值稅風險管理概念，包括稅務合規管理系統（TCMS）方面的諮詢。 
• 與英國脫歐相關的增值稅和間接稅諮詢。  
• 增值稅和間接稅收諮詢作為增值稅/關稅法和刑事稅法之間的介面。 
• 上訴和財務法庭程式中的代表。 
• 與IT實施相關的增值稅諮詢服務（例如，審查稅法，SAP S / 4 HANA）。 
• 增值稅和海關合規以及外包。  
• 根據您的要求為公司的各個職能領域（例如銷售、採購、會計）量身定制的國家和國際員工培訓。 
• 增值稅審查（“健康檢查”，“數位增值稅掃描”）。 
• 編寫（電子）手冊，特別是在市場和銷售層面使用（“有意識的合同設計”）。 
• 有關出口管制合規性的諮詢。 
• 協助申請具有約束力的關稅資訊（BTI）和授權經濟運營商（AEO）。 

我們的工具和解決方案  

• 增值稅比較工具：我們的增值稅比較工具為我們的客戶提供了獲得特定國家/地區增值稅轄區資訊的機會。這使企業可以初步瞭解增值稅  
• VAT-ID驗證程式工具：完全一體化的軟體解決方案。我們為您提供所需的解決方案：通過我們的託管服務快速個人化，通過自助服務簡單永久地線上或通過ERP一體化實現無縫自動流程。我們將幫助您找到最適合您的解決方案。 
• Signals / InControl：我們的增值稅和間接稅團隊使用一系列全球可訪問的工具，例如我們的通信平臺Signals和InControl儀錶板。  
• 定制的IT工具開發：我們非常感謝與客戶持續緊密的聯繫。在IT工具和解決方案方面，我們專注於根據市場需求開發產品，並偏向於同我們的客戶共同開發。

我們的團隊 

隨著增值稅和間接稅的重要性的提高，其內容也變得越來越複雜。

中審眾環（香港）的全球增值稅和間接稅小組已做好充分準備，並基於以上原則為您服務：快速，稱職和實用。我們的增值稅和間接稅團隊採用主動、一體化和基於解決方案的方針，並提供決策指導。

我們的團隊對面臨複雜、跨境增值稅和間接稅問題（例如房地產，能源，醫療保健和汽車）的行業具備深入的專業知識。  

我們的增值稅和間接稅專家是專業刊物的定期撰稿人，並活躍於本地和國外、企業內部和外部作為講師。另外，我們同時也定期發佈自己的專業期刊。 

我們定期為客戶提供在國際會議（例如國際稅務會議，全球增值稅和間接稅客戶會議）上與行業、財務管理、協會以及Mazars專家的代表進行交流和聯繫的機會。